Москва, ул. Знаменка, 13 стр. 4, оф. 51
pavel@tylik.ru
pavel@tylik.ru
Обжалование решения налогового органа
Я помогу вам обжаловать решение налогового органа, принятое по итогам выездной или камеральной налоговой проверки, включая обжалование в суде.
С уважением, Павел Тылик, бизнес-адвокат
Что включает работа по обжалованию решения налогового органа?
Обжалование решения в налоговом органе
Обжалование решения налоговой в суде
Анализ документов компании, материалов проверки и принятого по итогам проведённой проверки решения налогового органа. Подробный разбор сложившейся ситуации
Сопровождение доверителя при посещении налоговых органов. Обжалование итогов налоговой проверки в ИФНС и вышестоящей инстанции. Урегулирование налогового спора в досудебном порядке
Судебное оспаривание во всех инстанциях акта и решения налогового органа, а также иных ненормативных актов и действий или бездействия сотрудников налоговых органов
Зачем нужно обжалование решения налогового органа?
2
По итогам проверки налоговые органы выставляют вам требования. Вам нужно проверить обоснованность законного требования налогового органа об уплате пени, штрафов
3
Вас вызывают в налоговую инспекцию для дачи разъяснений или вы хотите подать возражения на акт налоговой проверки. Вам нужно сопровождение для визита в налоговую инспекцию
4
Вы не согласны с результатами проверки. Вам нужно составить замечания и возражения на акт проверки для грамотного оспаривания результатов проверки в досудебном порядке
5
Вы попали в конфликтную ситуацию с налоговым органом. Вам заблокировали расчётные счета компании. Произошло завышенное списание налогов.
Вам необходимо оспорить решение налоговой в суде. Вам нужна подготовка документов для защиты интересов в суде: жалоб и апелляционных жалоб на действия налоговых органов
6
Итогом углублённой камеральной проверки вашей компании явился отказ в возмещении НДС. Вам нужно аргументированно оспорить этот результат
7
Звоните мне напрямую
Высок риск того, что налоговики получат дополнительные документы с интересующей их информацией, назначат и проведут экспертизы с нарушением
8
Вам нужна консультация по итогам проверки. Анализ ситуации по вопросам правомерности действий налоговиков по отношению к вам, выработка линии поведения с налоговой
1
Обо мне
Я - бизнес-адвокат, состою в Федеральной Палате Адвокатов города Москвы, основатель главного форума о налоговых проверках Налог-Блог.Ру, автор подкаста "Государство vs Бизнес".
С 1997 года я занимаюсь защитой интересов предпринимателей при проведении проверок бизнеса со стороны государства, в том числе при проведении налоговых проверок.
У меня есть богатый опыт арбитражной практики, а также практики, связанной с обеспечением защиты своих клиентов при уголовном преследовании за совершение экономических и коррупционных преступлений.
С 1997 года я занимаюсь защитой интересов предпринимателей при проведении проверок бизнеса со стороны государства, в том числе при проведении налоговых проверок.
У меня есть богатый опыт арбитражной практики, а также практики, связанной с обеспечением защиты своих клиентов при уголовном преследовании за совершение экономических и коррупционных преступлений.
Без секретарей,
без ассистентов,
без долгих согласований.
без ассистентов,
без долгих согласований.
1
2
3
Как я работаю
В этом разговоре вы описываете проблему, и я определяю, смогу ли вам помочь.
Мы договариваемся об условиях и дальнейших действиях.
4
Если вас устраивает мой подход, мое видение вашей ситуации и все условия — то начинаем сотрудничество.
Если да — обсудим формат нашей работы.
Если нет — порекомендую (если смогу) кого-то из своих коллег.
Если такой подход вам близок — звоните или пишите напрямую
Если нет — порекомендую (если смогу) кого-то из своих коллег.
Если такой подход вам близок — звоните или пишите напрямую
— Обрисуйте ситуацию мне по телефону — и я открыто скажу, смогу ли я вам помочь.
Мои последние дела
Ко мне обратились кредиторы, заинтересованные в том, чтобы требование в сумме более 59 млн рублей от других кредиторов не было включено в реестр требований. Проведя специальную экспертизу, удалось доказать, что представленные в суд документы недостоверны. В результате суд отказал заявителю во включении в реестр. Дело выиграно. Судебный акт устоялся.
Предотвращение включения в реестр требований кредиторов на сумму 59,24 млн руб. по недостоверным документам
ИП обратился в Арбитражный суд к обществу с ограниченной ответственностью «Тех Фасон» (застройщику) с иском о возмещении 629 364 руб. расходов на устранение недостатков в течение гарантийного срока. Представляя интересы застройщика, нам удалось выиграть дело. В кассационной инстанции Решение и Постановление апелляции устоялись.
Защита крупной строительной компании от потребительского экстремизма
Мы успешно разрешили разногласия с городской администрацией Комсомольска-на-Амуре, касающиеся муниципального контракта на реконструкцию объекта. В результате интенсивных переговоров и подписания дополнительного соглашения нам удалось сохранить первоначальную цену работ, включая НДС, но без выделения этой суммы в общей стоимости. Этот успех был достигнут всего за три месяца, и, что особенно важно, без необходимости обращения в суд.
Возврат НДС на сумму более 18 млн рублей без судебного спора
Мой клиент заключил договор о приобретении недвижимости с риэлторской компанией, которая свои обязательства не исполнила. Мы обратились в суд, но было установлено отсутствие у компании имущества.
Мы приняли решение потребовать выплаты долга лично с бывшего руководителя компании. Дело выиграно. Должником стало платежеспособное лицо - были взысканы убытки, причиненные компании, в сумме 3 660 000 рублей.
Мы приняли решение потребовать выплаты долга лично с бывшего руководителя компании. Дело выиграно. Должником стало платежеспособное лицо - были взысканы убытки, причиненные компании, в сумме 3 660 000 рублей.
Взыскание более 3 млн рублей с бывшего директора компании
ИП обратился ко мне, поскольку не мог выполнить свои обязательства по кредитным долгам и по обязательным платежам перед ИФНС. Мы приняли решение провести процедуру банкротства и таким образом списать долги. Дело успешно завершено. Долги списаны. Предприниматель признан банкротом без негативных последствий для себя.
Банкротство ИП с налоговыми долгами без субсидиарной ответственности
ИФНС доначислила 90 млн рублей компании «Х», что могло привести к уголовной ответственности руководителя. Мы приостановили уголовное дело и обжаловали доначисление в арбитражном суде. В итоге доначисление отменили, уголовное дело прекратили, и компания продолжила свою деятельность без последствий для руководителя
Как удалось отменить решение ИФНС о доначислении 90 млн рублей по связям с проблемными контрагентами и избежать привлечения к уголовной ответственности
ИФНС доначислила 90 млн рублей компании «Х», что могло привести к уголовной ответственности руководителя. Мы приостановили уголовное дело и обжаловали доначисление в арбитражном суде. В итоге доначисление отменили, уголовное дело прекратили, и компания продолжила свою деятельность без последствий для руководителя
ИП обратился ко мне, поскольку не мог выполнить свои обязательства по кредитным долгам и по обязательным платежам перед ИФНС. Мы приняли решение провести процедуру банкротства и таким образом списать долги. Дело успешно завершено. Долги списаны. Предприниматель признан банкротом без негативных последствий для себя.
Мой клиент заключил договор о приобретении недвижимости с риэлторской компанией, которая свои обязательства не исполнила. Мы обратились в суд, но было установлено отсутствие у компании имущества.
Мы приняли решение потребовать выплаты долга лично с бывшего руководителя компании. Дело выиграно. Должником стало платежеспособное лицо - были взысканы убытки, причиненные компании, в сумме 3 660 000 рублей.
Мы приняли решение потребовать выплаты долга лично с бывшего руководителя компании. Дело выиграно. Должником стало платежеспособное лицо - были взысканы убытки, причиненные компании, в сумме 3 660 000 рублей.
Компания обратилась к моему клиенту с иском о взыскании арендных платежей за торговые площади на сумму 30 000 000 рублей. Нам удалось добиться отмены решения суда о взыскании. Компании было отказано в удовлетворении искового заявления (о принятом судебном Акте можно почитать здесь). Итог - клиент выиграл спор.
Ко мне обратилось Общество с просьбой урегулировать разногласия с Администрацией города Комсомольск-на-Амуре. В муниципальном контракте на реконструкцию объекта была указана стоимость услуг с НДС. Но, согласно закону, работы, выполненные на этом объекте от уплаты НДС освобождены. Муниципалитет сообщил клиенту, что они оплатят работы, но без НДС. Мы добились подписания дополнительного соглашения и сохранили прежнюю цену работ с учетом НДС, но без выделения суммы НДС в стоимости. Положительное решение мы получили всего за три месяца и без обращения в суд.
ИП обратился в Арбитражный суд к обществу с ограниченной ответственностью «Тех Фасон» (застройщику) с иском о возмещении 629 364 руб. расходов на устранение недостатков в течение гарантийного срока. Представляя интересы застройщика, нам удалось выиграть дело. В кассационной инстанции Решение и Постановление апелляции устоялись.
Ко мне обратились кредиторы, заинтересованные в том, чтобы требование в сумме более 59 млн рублей от других кредиторов не было включено в реестр требований. Проведя специальную экспертизу, удалось доказать, что представленные в суд документы недостоверны. В результате суд отказал заявителю во включении в реестр. Дело выиграно. Судебный акт устоялся.
Вот мои видео, чтобы вы сразу «увидели меня в деле».
— Понимаю, что вам важно «проверить меня», прежде чем доверить мне защищать вас.
Поэтому тут я перед вам «весь как на ладони» :)
Если подхожу вам, — отлично, свяжитесь со мной любым удобным способом.
Если подхожу вам, — отлично, свяжитесь со мной любым удобным способом.
Кто я и как я буду вас защищать?
Что будет, если не обратиться за помощью в обжаловании решения налогового органа?
Возникнут сложности с обжалованием результатов налоговой проверки: представлением возражений на акт проверки, жалобой на решения ИФНС и др.
Вы не сможете отстоять свои интересы
Вам придётся самостоятельно приезжать в налоговый орган, давать пояснения, сформулировать возражения и замечания на акт налоговой проверки
Будете один на один с налоговым органом
Отсутствие профильных знаний налогового законодательства не позволит составить аргументированное возражение и отстоять свою позицию
Не сможете подготовить необходимые документы
Не сможете отстоять свои позиции на этапе досудебного урегулирования налогового спора в ИФНС и далее в УФНС. Не сможете обжаловать неправомерные действия сотрудников налоговой
Сложности с досудебным урегулированием
Вас ждёт проигрыш в судебном заседании. Вы не в курсе всех тонкостей судопроизводства в части обжалования решения о возмещении налогов через суд, в части требований снижения размера доначислений и др.
Возникнут проблемы при рассмотрении дела в суде
Без секретарей,
без ассистентов,
без долгих согласований
и предварительной записи
без ассистентов,
без долгих согласований
и предварительной записи
Срочный выезд адвоката
Как обжаловать итоги проверки налоговых органов без нервов?
Её итогом является акт и последующее решение налогового органа. Что делать, если вы не согласны с итогами проверки? Расскажу, как это сделать и чем я смогу вам в этом помочь.
Механизм обжалования решения налогового органа
Досудебное урегулирование споров с налоговой
По закону досудебное урегулирование спора обязательно. На этом этапе инспекция принимает документы, которые вы не предоставляли в ходе проверки, изучает аргументы, и есть шанс, что примет решение в вашу пользу. Главное, чтобы документы были нефиктивными.
После того как вам вручат акт с результатами проверки, можете подать возражения. В письменном виде вы описываете несогласие с нарушением, приводите аргументы и подтверждаете их документами. Возражения подают в налоговый орган, который проводил проверку. Срок подачи возражений — в течение 1 месяца после получения акта.
После получения возражений в течение 10 дней налоговая назначит день рассмотрения материалов проверки. На рассмотрении вы можете давать устные пояснения и предоставить дополнительные документы, которые подтверждают отсутствие нарушения. Их обязаны принять и приобщить.
В ходе рассмотрения ИФНС может назначить дополнительные мероприятия налогового контроля. Они могут длиться не больше 1 месяца. В ходе таких мероприятий инспекторы могут истребовать документы у вас или ваших контрагентов, допрашивать свидетелей, проводить экспертизу.
Затем налоговая в течение 5 рабочих дней выдаст дополнение к акту налоговой проверки. Вы вправе подать возражения и на них. На это есть 15 рабочих дней после получения дополнений.
Порядок рассмотрения такой же, как и на акт проверки. ИФНС назначит дату и пригласит вас к себе. Вы можете давать пояснения и дополнительные документы. Их должны приобщить к делу.
Решение выносят в течение 5 рабочих дней с даты рассмотрения. Итог может быть такой:
Апелляционная жалоба в вышестоящую инспекцию
Если налоговая не приняла ваши возражения и вынесла решение, с которым вы не согласны, можете подать апелляционную жалобу в Управление ФНС по своему субъекту, но через инспекцию, которая проводила проверку.
Так в ИФНС поймут, что решение с результатами проверки не вступило в силу и не выставят требование об уплате налогов и санкций. Даже если вы не согласны только с каким-то одним нарушением.
В жалобе дублируют те же аргументы, которые были в возражениях. Если есть дополнения, их можно написать и приложить документы. Жалобу подписывает руководитель организации, ИП или представитель по доверенности.
Срок для подачи апелляционной жалобы — в течение 1 месяца с момента получения решения.
Судебное урегулирование споров с налоговой
На этом этапе обжалования решения налогового органа вы подаёте иск в арбитражный суд с требованием признать недействительным решение налогового органа.
Срок подачи иска — 3 месяца с даты получения решения Управления ФНС. Если в первой инстанции вы проиграли, решение суда обжалуют в апелляционной и кассационной инстанциях.
Судебное рассмотрение может затянуться, поэтому перед обращением в суд лучше заплатить налог и пени, которые вам доначислили по итогам проверки. Иначе, если суд вынесет решение не в вашу пользу, придётся заплатить пени в повышенном размере. Если решение будет в вашу пользу, вам вернут излишне уплаченное.
По закону досудебное урегулирование спора обязательно. На этом этапе инспекция принимает документы, которые вы не предоставляли в ходе проверки, изучает аргументы, и есть шанс, что примет решение в вашу пользу. Главное, чтобы документы были нефиктивными.
После того как вам вручат акт с результатами проверки, можете подать возражения. В письменном виде вы описываете несогласие с нарушением, приводите аргументы и подтверждаете их документами. Возражения подают в налоговый орган, который проводил проверку. Срок подачи возражений — в течение 1 месяца после получения акта.
После получения возражений в течение 10 дней налоговая назначит день рассмотрения материалов проверки. На рассмотрении вы можете давать устные пояснения и предоставить дополнительные документы, которые подтверждают отсутствие нарушения. Их обязаны принять и приобщить.
В ходе рассмотрения ИФНС может назначить дополнительные мероприятия налогового контроля. Они могут длиться не больше 1 месяца. В ходе таких мероприятий инспекторы могут истребовать документы у вас или ваших контрагентов, допрашивать свидетелей, проводить экспертизу.
Затем налоговая в течение 5 рабочих дней выдаст дополнение к акту налоговой проверки. Вы вправе подать возражения и на них. На это есть 15 рабочих дней после получения дополнений.
Порядок рассмотрения такой же, как и на акт проверки. ИФНС назначит дату и пригласит вас к себе. Вы можете давать пояснения и дополнительные документы. Их должны приобщить к делу.
Решение выносят в течение 5 рабочих дней с даты рассмотрения. Итог может быть такой:
- вам вынесут решение о привлечении к ответственности на сумму дополнительно начисленного налога, которая была в акте. Насчитают пени и штраф;
- ваши доводы примут частично, в решении снизят сумму недоимки и пересчитают пени. Штраф будет рассчитан с меньшей суммы;
- вынесут решение об отказе в привлечении к ответственности.
Апелляционная жалоба в вышестоящую инспекцию
Если налоговая не приняла ваши возражения и вынесла решение, с которым вы не согласны, можете подать апелляционную жалобу в Управление ФНС по своему субъекту, но через инспекцию, которая проводила проверку.
Так в ИФНС поймут, что решение с результатами проверки не вступило в силу и не выставят требование об уплате налогов и санкций. Даже если вы не согласны только с каким-то одним нарушением.
В жалобе дублируют те же аргументы, которые были в возражениях. Если есть дополнения, их можно написать и приложить документы. Жалобу подписывает руководитель организации, ИП или представитель по доверенности.
Срок для подачи апелляционной жалобы — в течение 1 месяца с момента получения решения.
Судебное урегулирование споров с налоговой
На этом этапе обжалования решения налогового органа вы подаёте иск в арбитражный суд с требованием признать недействительным решение налогового органа.
Срок подачи иска — 3 месяца с даты получения решения Управления ФНС. Если в первой инстанции вы проиграли, решение суда обжалуют в апелляционной и кассационной инстанциях.
Судебное рассмотрение может затянуться, поэтому перед обращением в суд лучше заплатить налог и пени, которые вам доначислили по итогам проверки. Иначе, если суд вынесет решение не в вашу пользу, придётся заплатить пени в повышенном размере. Если решение будет в вашу пользу, вам вернут излишне уплаченное.
Каковы мои услуги?
- Консультация
- Урегулирование досудебных споров с налоговыми органами
- Представление интересов доверителя в суде при рассмотрении налоговых споров
Что именно я буду делать?
- знакомиться со всеми материалами проверки;
- составлять замечания и возражения на акт выездной или камеральной налоговой проверки или решение, принятое по их итогам;
- представлять интересы клиента в налоговом органе при рассмотрении замечаний на акт выездной (камеральной) налоговой проверки.
- подготовку возражений на акт выездной или камеральной проверки;
- обжалование решения налогового органа о привлечении клиента к налоговой ответственности за налоговое правонарушение;
- упреждение рисков привлечения клиента к уголовной ответственности за совершение налогового преступления;
- приостановление взыскания денежных средств и обращения взыскания на имущество налогоплательщика до разрешения судебного спора с налоговым органом;
- снижение размера доначисленной суммы недоимки по налогам;
- освобождение из-под ареста имущества налогоплательщика, исключение отдельных видов имущества из актов описи и ареста, составленных налоговыми органами или судебными исполнителями;
- взыскание с налогового органа убытков, причинённых вынесением незаконного решения;
- подготовку и предоставление административных исковых заявлений на решения налогового органа или действий должностного лица в судебном порядке;
- представление интересов налогоплательщика в судебных органах всех инстанций, включая Верховный Суд РФ.
- Если вам необходимо обжалование решения налогового органа — обращайтесь ко мне!
А консультации платные или бесплатные?
Мой подход такой.
Сам звонок мне с описанием проблемы — конечно, бесплатен.
Вы обрисуете мне ситуацию, я задам пару вопросов, чтобы всё точно понять, — и скажу вам, моё это или не моё, и как я вижу свою работу тут.
Дальше, если вы решаете, что вам это подходит, вы погружаете меня во все детали подробности, — и это уже стоит денег.
Поэтому, собственно, реальная консультация по делу — уже не будет бесплатной.
Я не верю в «бесплатный сыр в мышеловке» и вам не советую.
«Бесплатные консультации юристов» — это не консультации вовсе, а просто длинная продажа вам своих услуг. Я так не работаю.
Сам звонок мне с описанием проблемы — конечно, бесплатен.
Вы обрисуете мне ситуацию, я задам пару вопросов, чтобы всё точно понять, — и скажу вам, моё это или не моё, и как я вижу свою работу тут.
Дальше, если вы решаете, что вам это подходит, вы погружаете меня во все детали подробности, — и это уже стоит денег.
Поэтому, собственно, реальная консультация по делу — уже не будет бесплатной.
Я не верю в «бесплатный сыр в мышеловке» и вам не советую.
«Бесплатные консультации юристов» — это не консультации вовсе, а просто длинная продажа вам своих услуг. Я так не работаю.
Я не скрываю стоимость услуг и выступаю за прозрачную систему ценообразования.
Стоимость услуг рассчитывается исходя из реально затраченного времени на работу и почасовой ставки специалиста.
Первичная консультация
Первичная консультация Клиента по месту нахождения коллегии адвокатов или он-лайн:
15 000 руб
независимо от затраченного времени, но не более 2-х часов
Первичная консультация включает:
- изучение материалов и документов, представленных Клиентом;
- консультирование Клиента по поставленным вопросам с учетом предоставленных документов и информации;
- определение перспективы развития и разрешения ситуации в правовом поле;
- анализ возможных ошибок и рекомендации относительно возможных действий в сложившейся ситуации;
- обсуждение возможного участия адвоката в разрешении сложившейся ситуации.
- консультирование Клиента по поставленным вопросам с учетом предоставленных документов и информации;
- определение перспективы развития и разрешения ситуации в правовом поле;
- анализ возможных ошибок и рекомендации относительно возможных действий в сложившейся ситуации;
- обсуждение возможного участия адвоката в разрешении сложившейся ситуации.
Выездная консультация (консультация по месту нахождения Клиента, в пределах города Москвы)
15 000 руб/час
но не менее 30 000 рублей/выезд
Защита по уголовным делам
Консультация
15 000 рублей
(независимо от затраченного времени, но не более 2-х часов)
Услуги, представляемые на выезде: сопровождение на допрос/опрос лица, вызываемого в качестве подозреваемого, обвиняемого, свидетеля, участие при осмотре/обыске и иные процессуальные действия
15 000 руб/час
но не менее 45 000 рублей за выезд
Защита по уголовному делу – (доследственная проверка, предварительное следствие, защита в суде 1-й инстанции)
15 000 руб/час
но не менее 150 000 рублей
Ознакомление с материалами уголовного дела, определение перспективы и выработка правовой позиции по делу
от 10 000 руб
стоимость за каждый том уголовного дела
Выезд в СИЗО или ИВС без заключенного соглашения
15 000 руб/час
но не менее 45 000 рублей за выезд
Представительство в рамках арбитражного, гражданского процесса, а также при представлении интересов в налоговых органах, административных споров, в том числе налоговых споров:
Представительство в суде, административных (налоговых) органах
на условиях предоплаты
на условиях предоплаты
от 200 000 руб
из расчета 15 000 рублей за один час работы и 3-х судебных заседаний (посещений налогового органа)
Иные работы, не указанные выше оплачиваются из расчета 15 000 руб. – за час работы адвоката, 2 000 руб. - за час выполнения технической работы (копирование, сканирование, прошивка документов, иная канцелярская работа, в том числе курьерские услуги)
Благодарности
Другие услуги
Налоговый юрист
Адвокат по ст. 228 УК РФ
Арбитражный юрист
- помощь в выездной налоговой проверке
- защита от субсидиарной ответственности
- сопровождение камеральных налоговых проверок
- услуги по банкротству ИП
- услуги по банкротству юридических лиц
- консультация юриста по банкротству
- сопровождение процедуры банкротства
Адвокат по ст. 228 УК РФ
Арбитражный юрист
Давайте поговорим!
Позвоните мне лично — или оставьте заявку в этой форме и я наберу вас сам. Без посредников, ассисстентов и секретарей.
Обсудим и решим, подходим ли мы друг другу.
Обсудим и решим, подходим ли мы друг другу.